Principalele inregistrari contabile aferente unei linii de credit in lei sunt:
- inregistrarea contabila a imprumutului:
5121 “Conturi la banci in lei” = 519 “Credite bancare pe termen scurt”.
- inregistrare dobanda:
666 “Cheltuieli cu dobanzile” = 5121 “Conturi la banci in lei”
- inregistrare comision pentru acordarea creditului:
627 “Cheltuieli cu comisioane bancare” = 5121 “Conturi la banci in lei” .
- schimb valutar – cumparare valuta:
581 “Viramente interne” = 5121 “Conturi la banci in lei”
5124 “Conturi la banci in valuta” = 581 “Viramente interne”.
- inregistrare plata furnizori din conturile lei/valuta, plati avansuri:
401 “Furnizori” / 409 “Furnizori debitori” = 5121 “Conturi la banci in lei” /5124 “Conturi la banci in valuta” .
- inregistrare incasari clienti, incasari avansuri in lei si valuta:
5121 “Conturi la banci in lei” /5124 “Conturi la banci in valuta” = 4111 “Clienti” / 419 “Clienti creditori”.
- rambursarea imprumutului catre banca:
519 “Credite bancare pe termen scurt” = 5121 “Conturi la banci in lei” .
